Declaraciones Mensuales de IVA Personas Morales 2024

Declaraciones Mensuales de IVA Personas Morales 2024

Este mes de febrero 2024 es cuando se tiene que presentar la primer nueva declaración de IVA de personas morales, en las mismas fechas de las demás obligaciones fiscales federales de los contribuyentes personas morales; el SAT ya tiene en su portal de declaraciones el nuevo aplicativo para la declaración a partir de 2024.

El aplicativo ya se incluye en el portal del SAT en conjunto con las demás obligaciones de los contribuyentes con el nombre ¨IVA personas morales¨.

IVA ACREDITABLE

La informacion de los CFDI´S ya viene precargada con el detalle del IVA trasladado al contribuyente (efectivamente pagado), IVA acreditable a las tasas del 16%, 8% y 0%, así como el IVA pagado en la importación por sus diferentes conceptos. Se relacionan la suma de facturas recibidas relacionándolas por el método de pago PUE (pago en una sola exhibición), y PPD con el complemento de recepción de pagos (CRP) por las adquisiciones de mercancías y gastos en general.

IVA TRASLADADO

Se detalla la suma de facturas emitidas de tipo de ingreso del mes de PUE (pago en una sola exhibición) y las facturas emitidas de tipo de pago donde la fecha corresponde al mismo mes, sumando las bases para el total del valor de actos o actividades gravados.



RECOMENDACIONES

De esta manera se debe de considerar tener cuidado con los cálculos, a manera de recordatorio, es necesario utilizar los cfdi´s recibidos y cfdi´s emitidos los PUE y los de CRP que si estén cobrados y pagados (efectivamente) dentro del mes en conjunto con sus cfdi´s, y conciliarlos con bancos para confirmar, y para no tener diferencias con la Autoridad y evitar en lo posible algún requerimiento o invitación de corrección.

Aunque por RMF nos dan la opción de tener los CRP a más tardar dentro de los 5 días naturales del mes posterior, se sugiere tener todos los cfdi´s dentro de cada mes.